tilin täsmäyttäminen oor Engels

tilin täsmäyttäminen

Vertalings in die woordeboek Fins - Engels

account reconciliation

The practice of reconciling accounts.

voorbeelde

Tilien täsmäyttäminen
Reconciliation of accounts

Jälkimmäinen tapaus oli komission tiedossa paljon ennen tilien päättämistä, koska tilien täsmäyttäminen EIP:n kanssa tapahtuu vuosineljänneksittäin.
The Commission was aware of the second case well before the year-end, since the accounts are reconciled with those of the EIB every quarter.

216 artikla Tilien täsmäyttäminen (Varainhoitoasetuksen 135 artikla)
Article 216 Reconciliation of accounts (Article 135 of the Financial Regulation)

Kustannusten ja tulojen kirjaamisessa käytettävien kirjanpitomenettelyiden on oltava sopimuspuolen sijoittautumisvaltion kirjanpitosääntöjen mukaiset ja niiden on mahdollistettava hankkeen täytäntöönpanosta aiheutuneiden kustannusten ja tulojen ja sopimuspuolen kaikkea toimintaa koskevien tilien yleiskuvan täsmäyttäminen;
The accounting procedures used in the recording of costs and receipts shall respect the accounting rules of the State in which the contractor is established as well as permit the direct reconciliation between the costs and receipts incurred for the implementation of the project and the overall statement of accounts relating to the overall business activity of the contractor;

Lisäksi BNYE:n piti suorittaa muita palveluja, kuten alirahastojen hoito ja arvonmääritys, rahaston tilien ja maksujen täsmäyttäminen ja hallinta sekä hallintokustannusten taksoittaminen, kun nämä perittiin ns. dilution levy ‐nimisenä maksuna poistuvilta ja uusilta osuudenhaltijoilta.
BNYE was, second, to carry out a number of other services, such as setting up and valuation of sub-funds, reconciliation and administration of accounts and payments of the fund, and estimation of the administrative costs which are passed on to incoming or outgoing shareholders in the form of the dilution levy.

Näiden erojen vuoksi EKR:n tilien ja maaohjelmien määrien täsmäyttäminen oli joissakin tapauksissa ongelmallista, mikä vähensi hallinnon tietojen avoimuutta käytettävissä olleiden ja tosiasiallisesti käytettyjen varojen osalta.
These differences led in some cases to reconciliation problems between the EDF accounts and the IPs which adversely affected the transparency of the management information for the availability and use of these funds.

Tilin tarkastustuomioistuin pitäytyy kannassaan, jonka mukaan tällainen täsmäyttäminen olisi suoritettava aina, kun se on mahdollista.
The Court maintains its position that, wherever it is possible, such a reconciliation should be provided.

90 Sen arvioimiseksi, ovatko nämä erot sellaisia, että ne voivat horjuttaa kantajan kyseessä olevien sopimusten puitteissa esittämien menojen tukikelpoisuutta, on muistutettava, että FP6-ehtojen II.19 artiklan 1 kohdan d alakohdan nojalla hankkeen toteuttamiseksi esitettyjen tukikelpoisten kustannusten ”on oltava kirjattuja sen sopimuspuolen, jolle ne ovat aiheutuneet, kirjanpitoon [ja] kustannusten ja tulojen kirjaamisessa käytettävien kirjanpitomenettelyiden on oltava sopimuspuolen sijoittautumisvaltion kirjanpitosääntöjen mukaiset ja niiden on mahdollistettava hankkeen täytäntöönpanosta aiheutuneiden kustannusten ja tulojen ja sopimuspuolen kaikkea toimintaa koskevien tilien yleiskuvan täsmäyttäminen.
90 In order to assess whether these differences could affect the eligibility of the costs submitted by the applicant in connection with the contracts at issue, it should be pointed out that, under Article II.19(1)(d) of the FP6 conditions, the eligible costs incurred for the implementation of the project ‘must be recorded in the accounts of the contractor that incurred them [and] the accounting procedures used in the recording of costs and receipts shall respect the accounting rules of the State in which the contractor is established as well as permit the direct reconciliation between the costs and receipts incurred for the implementation of the project and the overall statement of accounts relating to the overall business activity of the contractor’.

Komission mielestä EKR:n tilien ja maaohjelmien välisten oletettujen erojen täsmäyttäminen ei ole millään tavoin tarpeen, koska maaohjelma ei ole tili vaan asiakirja, jossa kuvataan yleisesti tapa, jolla EKR:n varoja ehdotetaan käytettäviksi.
As to supposed discrepancies between the EDF accounts and the indicative programme ( IP ), the Commission does not consider there is a need for any reconciliation since the IP is not an account but a document describing in general terms the way it is proposed to use the EDF.

Komission mielestä EKR:n tilien ja maaohjelmien välisten oletettujen erojen täsmäyttäminen ei ole millään tavoin tarpeen, koska maaohjelma ei ole tili vaan asiakirja, jossa kuvataan yleisesti tapa, jolla EKR:n varoja ehdotetaan käytettäviksi.
As to supposed discrepancies between the EDF accounts and the indicative programme (IP), the Commission does not consider there is a need for any reconciliation since the IP is not an account but a document describing in general terms the way it is proposed to use the EDF.

Vuoden 2006 osalta kyseisellä pääosastolla ja sen toimeenpanovirastossa (yhteistyössä Euroopan tilintarkastustuomioistuimen kanssa) toimitetun tilinpäätöstarkastuksen perusteella saatiin tietyin varauksin kohtuullinen varmuus tilien oikeellisuudesta, vaikka paikallisten kirjanpitojärjestelmien ja keskuskirjanpitojärjestelmien täsmäyttäminen oli riittämätöntä ja myös dokumentoinnissa havaittiin puutteita.
Following an adverse opinion on the closing of accounts for 2005 in DG EAC, a closing accounts audit of DG EAC and its executive agency for 2006 (in cooperation with the ECA) was carried out and a qualified reasonable assurance was given, although there was a finding of limited reconciliation between local and central accounting systems and incomplete documentation.

Jos rahastonhoitaja, siirtoasiamies tai muu vastaava yhteisö vastaa sellaisen tilin täsmäytysprosessista, jolla pidetään osaa arvopaperikeskuksessa kirjatusta arvopapereiden liikkeeseenlaskusta, arvopaperikeskuksen ja kyseisen yhteisön liikkeeseenlaskun tämän osan jatkuvan eheyden varmistamiseksi toteuttamiin toimenpiteisiin on kuuluttava arvopaperikeskuksen ylläpitämien arvopaperitilien kokonaissaldon päivittäinen täsmäyttäminen niiden tietojen kanssa, jotka kyseinen yhteisö on kirjannut arvopaperikeskuksen hoitamista arvopapereista, mukaan luettuina yhteenlasketut alku- ja loppusaldot.
Where a fund manager, transfer agent or other similar entity is responsible for the reconciliation process for an account that maintains a part of a securities issue recorded in a CSD, the measures to be taken by the CSD and that entity to ensure the integrity of this part of the issue shall include a daily reconciliation of the total balance of the securities accounts maintained by the CSD with that entity's records of securities maintained by the CSD, including the aggregated opening and closing balances.