Metadata
Author: EurLex-2
Data
Bulgarian[bg]
Печалбите и загубите при транзакции по продажба се изчисляват, използвайки средната стойност на валутната позиция в деня на сключване на договора, към който са добавени два или три работни дни в съответствие с процедурата за ежедневно нетиране на покупките и продажбите. Печалбите и загубите се считат за нереализирани до датата на сетълмента и се третират в съответствие с член 11, параграф 1.
Czech[cs]
Přecenění probíhá u cizích měn pro každou měnu zvlášť (včetně rozvahových a podrozvahových transakcí) a u cenných papírů zahrnuje přecenění určitého druhu cenného papíru (všechny cenné papíry se stejným ISIN), kromě cenných papírů zahrnutých do položky "ostatní finanční aktiva", které se zaúčtují jako samostatná aktiva.
Danish[da]
Beholdninger i fremmed valuta revalueres pr. valuta (såvel balanceførte som ikke-balanceførte transaktioner), og revalueringen af værdipapirer foretages pr. fondskode (samme ISIN-nummer/type), undtagen for de værdipapirer, der indgår i posten "Andre finansielle aktiver" og behandles som særskilte beholdninger.
German[de]
Bei Wertpapieren umfasst die Neubewertung die jeweilige Position in einer Wertpapiergattung (alle Wertpapiere mit derselben internationalen Wertpapierkennnummer); ausgenommen sind die unter dem "sonstigen Finanzanlagevermögen" ausgewiesenen Wertpapiere, die als gesonderter Bestand behandelt werden.
Greek[el]
Η αναπροσαρμογή της αξίας όσον αφορά το συνάλλαγμα (συμπεριλαμβανομένων των συναλλαγών που εγγράφονται στον ισολογισμό και των συναλλαγών εκτός ισολογισμού) γίνεται κατά νόμισμα, ενώ στην περίπτωση των χρεογράφων γίνεται κατά κωδικό (βάσει του διεθνούς αριθμού αναγνώρισης χρεογράφου-ISIN/τύπου χρεογράφου), με εξαίρεση τα χρεόγραφα που εμπίπτουν στο στοιχείο "Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού", τα οποία αντιμετωπίζονται ως ξεχωριστά διαθέσιμα.
English[en]
Revaluation shall take place on a currency-by-currency basis for foreign exchange (including on-balance-sheet and off-balance-sheet transactions) and on a code-by-code basis (same ISIN number/type) for securities, except for those securities included in the item "Other financial assets", which shall be treated as separate holdings.
Spanish[es]
La revalorización se efectuará divisa por divisa en lo que respecta a la moneda extranjera (incluidas las operaciones reflejadas en el balance y fuera de balance) y referencia por referencia (mismo código ISIN) en lo que respecta a los valores, excluidos aquellos comprendidos en la partida "Otros activos financieros", que se tratarán de forma independiente.
Estonian[et]
Ümberhindamine toimub valuutavahetuse puhul valuutapõhiselt (sealhulgas bilansilised ja bilansivälised tehingud) ja väärtpaberite puhul koodipõhiselt (sama ISIN-kood/tüüp), välja arvatud nende väärtpaberite puhul, mis on kajastatud "Muude finantsvarade" all, mida käsitletakse eraldi positsioonidena.
Finnish[fi]
Valuuttasaamiset arvostetaan valuutoittain, mukaan lukien taseessa olevat ja taseen ulkopuoliset erät, ja arvopaperit arvostetaan arvopaperilajeittain (ISIN-koodeittain). "Muu rahoitusomaisuus" -erään kuuluvat arvopaperit käsitellään erillisinä.
French[fr]
Les créances et les dettes ainsi que les engagements hors bilan libellés en devises étrangères sont réévalués devise par devise et les titres sont réévalués ligne à ligne (même code ISIN), à l'exception de ceux qui sont inscrits au poste "autres actifs financiers", qui sont considérés comme des avoirs distincts.
Hungarian[hu]
Deviza esetében (a mérlegen belüli és a mérlegen kívüli ügyleteket egyaránt beleértve) az átértékelés devizanemenként külön-külön, értékpapír esetén pedig kód szerint (ISIN-szám/típus) történik, az "Egyéb pénzügyi eszközök" tételben szereplő értékpapírok kivételével, amelyeket külön állományként kell kezelni.
Italian[it]
La rivalutazione è effettuata distintamente per ogni valuta per le posizioni in valuta estera (considerando le operazioni in bilancio e "fuori bilancio") e distintamente per ogni singolo codice (stesso numero/tipo ISIN) per i titoli, eccetto quelli ricompresi fra le "Altre attività finanziarie", i quali sono trattati come disponibilità separate.
Lithuanian[lt]
Kiekvienai užsienio valiutai (įskaitant balansinius ir nebalansinius sandorius) ir kiekvienai vertybinių popierių emisijai (pagal ISIN), išskyrus vertybinius popierius, kurie apskaitomi balanso straipsnyje "Kitas finansinis turtas", tenkančių perkainojimo rezultatų apskaita tvarkoma atskirai.
Latvian[lv]
Ārvalstu valūtas pārvērtē katru atsevišķi (ietverot ārpusbilances un bilances darījumus), un vērtspapīrus pārvērtē pa kodiem (arī ISIN kodu), izņemot tos vērtspapīrus, kas iekļauti postenī "Citi finanšu aktīvi", un ko uzskata par atsevišķiem turējumiem.
Maltese[mt]
L-evalwazzjoni mill-ġdid għandha sseħħ fuq il-bażi ta' munita-b'munita għall-kambju esteru (inklużi t-transazzjonijiet li jidhru fil-balance-sheet u dawk li ma jidhrux fil-balance-sheet) u fuq il-bażi tal-kodiċi-bil-kodiċi (l-istess numru/tip ISIN) dwar il-kambjali, apparti minn dawk il-kambjali inklużi fil-punt "Assi finanzjarji oħrajn", li għandhom ikunu ittrattati bħala finanzjarji.
Dutch[nl]
De herwaardering van valuta geschiedt per valutasoort (inclusief transacties binnen en buiten de balans) en die van waardepapieren per fondscode (hetzelfde ISIN-nummer/type), uitgezonderd waardepapieren die onder de post "Overige financiële activa" zijn opgenomen en als afzonderlijke deelnemingen worden behandeld.
Polish[pl]
Przeszacowanie jest dokonywane na zasadzie waluta do waluty w odniesieniu do transakcji walutowych (z uwzględnieniem transakcji bilansowych i pozabilansowych) oraz kod do kodu (te same kody ISIN - numer i rodzaj) w odniesieniu do papierów wartościowych, z wyjątkiem tych papierów wartościowych, które zostały uwzględnione w pozycji "Pozostałe aktywa finansowe"; aktywa te będą traktowane jako odrębne portfele.
Portuguese[pt]
A reavaliação de moeda estrangeira deve ser efectuada moeda a moeda (incluindo as operações patrimoniais e extrapatrimoniais), e a reavaliação dos títulos segundo um critério código a código (mesmo Número Internacional de Identificação dos Títulos - ISIN/mesma categoria), exceptuando-se os títulos incluídos na rubrica "Outros activos financeiros", os quais devem ser tratados como posições separadas.
Romanian[ro]
Situație financiară consolidată pentru analiza monetară și economică (situația financiară săptămânală consolidată a Eurosistemului derivă din situația financiară zilnică din ziua raportării)
Slovak[sk]
Preceňovanie sa uskutočňuje na základe jednotlivých mien pre devízy (vrátane súvahových a mimosúvahových transakcií) a na základe jednotlivých kódov (to isté číslo ISIN/typ) pre cenné papiere okrem tých cenných papierov, ktoré sú zahrnuté v položke "ostatné finančné aktíva", ktoré sa považujú za samostatné držby.
Slovenian[sl]
Prevrednotenje se izvaja po posameznih valutah za tujo valuto (za bilančne in zabilančne transakcije) ter po posameznih kodah (enaka ISIN številka/tip) za vrednostne papirje, razen za vrednostne papirje, vključene v postavko "Druga finančna sredstva", ki se obravnavajo kot ločeno imetje.
Swedish[sv]
Omvärdering skall för utländsk valuta ske valuta för valuta (inbegripet transaktioner i och utanför balansräkningen) och för värdepapper kod för kod (dvs. samma ISIN-nummer eller ISIN-typ), utom för sådana värdepapper som ingår i posten "Övriga finansiella tillgångar", vilka skall behandlas som separata innehav.