Metadata
Author: MultiUn
Data
Arabic[ar]
يتعين على المصارف أن تقوم، في معرض إعداد المراجعين الخارجيين للحسابات بياناتهم المالية، باتخاذ الترتيبات اللازمة مع شركات خارجية مستقلة متخصصة بمراجعة الحسابات لكي تعمل هي أيضا على تقييم مدى تنفيذ ما يقتضيه القانون واللوائح القانونية من المصارف، ومدى تنفيذ البرنامج والسياسات والإجراءات ونظم المراقبة الداخلية وأداء المراجعين الداخليين للحسابات في المصارف، وتقييم ما إذا كان المصرف يمتثل في عملياته للمقتضيات المتعلقة بالحيلولة دون غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وذلك باستخدام وسائل التحقق
English[en]
In the process of performing independent external audit of their financial statements, banks are required to arrange with independent external audit firms to also work on evaluation of implementation of legal and regulatory requirements of banks, implementation of the program, policies and procedures, internal control systems and performance of internal audit in banks, as well as to evaluate whether bank's operations are in compliance with requirements related to prevention of money laundering and terrorism financing, by using testing technique
Spanish[es]
En lo que respecta a la práctica de auditorías independientes externas de sus actividades financieras, los bancos deberán contratar a empresas independientes de auditoría externa para que evalúen la aplicación de los requisitos que les imponen las leyes y los reglamentos, la aplicación del programa, de las políticas y los procedimientos y de los sistemas internos de control y la ejecución de las auditorías internas, y determinen si las operaciones bancarias se ajustan a las obligaciones sobre prevención del blanqueo de dinero y de la financiación del terrorismo, realizando para ello las pruebas que estimen oportunas
French[fr]
Les banques sont tenues de demander au cabinet d'audit externe indépendant qui vérifie leurs états financiers d'évaluer également la façon dont elles s'acquittent de leurs obligations légales et réglementaires et dont elles appliquent le programme, les politiques et les procédures. Les auditeurs externes doivent en outre évaluer les systèmes de contrôle interne et l'exécution des audits internes et vérifier, par sondage, la conformité des opérations aux exigences en matière de prévention du blanchiment et du financement du terrorisme
Russian[ru]
В процессе независимой внутренней проверки финансовых ведомостей банков банки обязаны принимать меры к тому, чтобы независимые аудиторские фирмы проводили также оценку выполнения банками законодательных и нормативных требований, осуществления программы, политики и процедур, механизмов внутреннего контроля и проведения внутренних ревизий в банках, а также оценку того, отвечают ли операции банка требованиям в отношении предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма, путем применения соответствующих методов проверки
Chinese[zh]
银行在对财务报表进行独立的外部审计时,还须与独立的外部审计公司作出安排,对下列各方面的执行情况进行评价:银行所须遵守的法律和规章制度的执行情况;方案、政策和程序的执行情况;银行内部管制制度和内部审计的运作情况;以及使用符合性试验以评价银行业务是否遵守关于制止洗钱和资助恐怖主义的规定。