Metadata
Author: EurLex-2
Data
Bulgarian[bg]
Същата процедура се прилага в деня на приключване на откритата позиция. Веднага след това отделната сметка се приключва и общият резултат от транзакцията се записва като печалба или загуба, независимо дали реално се извършва доставка или не. Ако доставката е осъществена, отчитането на покупката или продажбата се прави по пазарна цена.
Czech[cs]
Pokud však ECB nebo národní centrální banka jakožto nabyvatel cenných papírů nemá na konci roku zapůjčené cenné papíry ve svém depotu, musí vytvořit rezervy na ztráty, pokud tržní hodnota cenného papíru vzrostla ode dne sjednání zápůjčky, a vykázat závazek (zpětný převod cenných papírů), pokud mezitím cenné papíry prodala.
Danish[da]
Hvis ECB erhverver udlånte værdipapirer, eller en NCB optræder som erhverver, og værdipapirerne ikke opbevares i erhververens depot ved årets udgang, hensætter erhververen et beløb til dækning af tab, hvis de underliggende værdipapirers markedsværdi er steget siden datoen for indgåelse af låneforretningen, og opfører en passivpost (tilbageførsel af værdipapirerne), hvis værdipapirerne i mellemtiden er solgt af erhververen.
German[de]
Falls jedoch die EZB oder eine NZB als Entleiher die ihr übertragenen Wertpapiere am Jahresende nicht mehr in ihrem Depot hält, bildet sie eine Rückstellung, falls der Marktwert der Wertpapiere seit dem Abschlusstag des Leihgeschäfts gestiegen ist, und weist eine Verbindlichkeit (Rückübertragung der Wertpapiere) gegenüber dem Verleiher aus, falls sie die Wertpapiere inzwischen verkauft hat.
Greek[el]
Εάν, πάντως, τα χρεόγραφα που μεταβιβάζονται στην ΕΚΤ ή σε ορισμένη ΕθνΚΤ στο πλαίσιο συναλλαγής δανεισμού δεν βρίσκονται στην κατοχή της στο τέλος της χρήσεως, ο προς ον η μεταβίβαση προβαίνει στο σχηματισμό προβλέψεως για ζημίες, εάν η αγοραία αξία των υποκειμένων χρεογράφων έχει αυξηθεί από την ημερομηνία σύναψης της σχετικής σύμβασης, και στην εμφάνιση υποχρέωσης (προς αναμεταβίβαση των χρεογράφων), εάν έχει εν τω μεταξύ πωλήσει τα χρεόγραφα.
English[en]
If, however, securities borrowed by the ECB, or an NCB acting as the transferee, are not kept in its depot at the year-end, the transferee shall establish a provision for losses if the market value of the underlying securities has risen since the contract date of the lending transaction and to show a liability (retransfer of the securities) if the transferee has in the meantime sold the securities.
Spanish[es]
Si, no obstante, los valores tomados por el BCE o por un BCN como cesionario no se mantienen en su poder al final del ejercicio, el cesionario establecerá una provisión para pérdidas en caso de que el precio de mercado de los valores haya aumentado desde la fecha de contratación de la operación de préstamo y reflejará un pasivo (transferencia de valores) si el cesionario ha vendido en el ínterin los valores.
Estonian[et]
Kui EKP või RKP poolt, kes tegutseb vastuvõtjana, laenuks võetud väärtpabereid ei hoita aasta lõpu seisuga tema depoos, moodustab vastuvõtja eraldise kahjumi katmiseks, kui tehingu aluseks olnud väärtpaberite turuväärtus on laenutehingu lepingukuupäevast arvates tõusnud, ja et näidata kohustust (väärtpaberite tagasikandmine), kui vastuvõtja on väärtpaberid vahepeal ära müünud.
Finnish[fi]
Jolleivät EKP:n tai kansallisen keskuspankin luovutuksensaajana lainaamat arvopaperit kuitenkaan vuoden lopussa ole sen hallussa, se tekee varauksen vastaisia menoja tai menetyksiä varten, jos arvopapereiden markkinahinta on noussut antolainauspäivän hinnasta, sekä kirjaa vastattaviin arvopapereiden takaisin siirtämisen, jos arvopaperit on myyty.
French[fr]
Toutefois, si des titres empruntés par la BCE ou par une BCN agissant en tant que cessionnaire ne figurent plus dans leur compte-titres en fin d'année, le cessionnaire constitue une provision pour pertes, si la valeur de marché des titres sous-jacents a augmenté depuis la date du contrat de l'opération de prêt, et fait état d'un passif matérialisant le retransfert des titres si ces derniers ont été vendus dans l'intervalle par le cessionnaire.
Hungarian[hu]
Amennyiben azonban a kölcsönvett értékpapír az év végén nincs az EKB (vagy a kölcsönvevő NKB) birtokában, a kölcsönvevő félnek céltartalékot kell képeznie a veszteségre, ha az ügylet alapjául szolgáló értékpapír piaci értéke emelkedett a kölcsönügyletről szóló szerződés kelte óta, és az értékpapírt a források között kell kimutatni (az értékpapírok visszaadásának kötelezettsége miatt), amennyiben a kölcsönvevő fél azt időközben eladta.
Italian[it]
Tuttavia, se a fine esercizio i titoli presi in prestito dalla BCE, o una BCN, in qualità di prenditore (prestatario) non sono depositati presso la stessa, la BCE/BCN è tenuta a costituire un accantonamento per perdite se il valore di mercato dei titoli sottostanti è aumentato rispetto alla data del contratto di prestito titoli e a scritturare una passività relativa al ritrasferimento dei titoli se questi nel frattempo sono stati venduti dal prenditore (prestatario) stesso.
Lithuanian[lt]
Tačiau, jeigu vertybiniai popieriai, kuriuos pasiskolina ir kurių gavėjas yra ECB arba NCB, veikiantis kaip gavėjas, metų pabaigoje nėra saugomi gavėjo saugykloje, šių popierių gavėjas nuo skolinimo sandorio sutarties sudarymo dienos sudaro atidėjimus nuostoliams dėl vertybinių popierių rinkos vertės padidėjimo ir parodo įsipareigojimą (vertybinių popierių sugrąžinimą), jeigu vertybinių popierių gavėjas per tą laiką vertybinius popierius pardavė.
Latvian[lv]
Ja tomēr vērtspapīri, ko ECB vai VCB, darbodamās kā saņēmējs, ir aizņēmusies, gada beigās neatrodas saņēmēja glabāšanā, saņēmējam jāveido uzkrājumi zaudējumiem, ja attiecīgo vērtspapīru tirgus vērtība ir cēlusies no aizdevuma darījuma noslēgšanas dienas, un jāuzrāda saistības (vērtspapīru atkārtota nodošana), ja saņēmējs vērtspapīrus pa to laiku ir pārdevis.
Maltese[mt]
Jekk, b'dana kollu, il-kambjali mislufa lill-BĊE, jew lil-BĊN li jaġixxi bħala t-traferitur, ma jkunux miżmuma fil-fond tiegħu fit-tmiem tas-sena, dawk li jkun irċieva t-trasferiment għandu jistabbilixxu provvediment għal telf jekk il-valur tas-suq tal-kambjali l-bażiċi ikun żdied sa mid-data tal-kuntratt tat-transazzjoni tas-self u li juri responsabbiltà (trasferiment mill-ġdid tal-kambjali) jekk dak li jkun irċieva t-trasferiment ikun sa dan it-tant biegħ il-kambjali.
Dutch[nl]
Indien echter de door de ECB bij deze transactie betrokken effecten per jaarultimo niet in het depot van de als overnemende partij optredende ECB/NCB aangehouden worden, dient deze een voorziening voor verliezen aan te leggen indien de marktwaarde van de onderliggende effecten sinds de contractdatum van deze leningstransactie gestegen is en dient tevens een verplichting in de balans op te nemen (heroverdracht van de effecten) als de effecten intussen door de overnemende partij zijn vervreemd.
Polish[pl]
Jeżeli jednak papiery wartościowe pożyczone przez EBC lub przez jeden z KBC, który działa jako kredytobiorca, nie znajdą się w jego depozycie na koniec roku, musi on ustanowić rezerwę na poczet strat, jeżeli wartość rynkowa bazowych papierów wartościowych wzrosła od czasu zawarcia umowy kredytowej oraz wykazać zobowiązanie (przeniesienia papierów wartościowych) w sytuacji, gdy kredytobiorca w międzyczasie sprzedał papiery.
Portuguese[pt]
No entanto, se no final do exercício os títulos tomados de empréstimo pelo BCE ou por um BCN, na qualidade de entidade cessionária, não se encontrarem depositados na sua conta de títulos, a entidade cessionária deverá constituir uma provisão para perdas se o valor de mercado dos títulos subjacentes tiver registado um aumento posteriormente à data de contratação de empréstimo, e fará constar uma responsabilidade (retransmissão dos títulos) no caso de esses títulos terem entretanto sido vendidos pela entidade cessionária.
Romanian[ro]
Conturi curente, depozite la termen, depozite cu scadența de o zi (day-to-day). Tranzacții reverse repo (deport) legate de gestionarea titlurilor de valoare exprimate în euro
Slovak[sk]
Ak sa napriek tomu cenné papiere vypožičané ECB alebo NCB konajúcou ako príjemca na konci roka nedržia v jej depozite, príjemca za straty stanoví províziu, ak trhová hodnota podkladových cenných papierov od zmluvného dňa úverovej transakcie stúpla a vykáže pasívum (retransfer cenných papierov), ak príjemca medzičasom cenné papiere predal.
Slovenian[sl]
Vendar če vrednostni papirji, ki si jih izposodi ECB ali pa NCB, ki deluje kot izposojevalec, niso shranjeni v njenem depoju ob koncu leta, izposojevalec oblikuje rezervacije za kritje izgub, če je tržna vrednost zadevnih vrednostnih papirjev od datuma sklenitve pogodbe o posojanju narasla, in izkaže obveznost (povratni prenos vrednostnih papirjev), če je izposojevalec medtem prodal vrednostne papirje.
Swedish[sv]
Om emellertid de värdepapper som lånats av ECB eller en nationell centralbank i egenskap av mottagare inte finns hos banken vid årets slut, skall mottagaren göra en avsättning för förluster om marknadsvärdet på de underliggande värdepapperen har stigit sedan avtalsdagen för lånetransaktionen, och ta upp en skuld (återöverlåtelse av värdepapperen) om mottagaren under mellantiden har sålt värdepapperen.