Metadata
Author: EuroParl2021
Data
Bulgarian[bg]
Начисленията по дивиденти от търгуемите инвестиционни фондове не могат да бъдат записвани в края на периода, тъй като те вече са отразени в пазарната цена на търгуемите инвестиционни фондове с изключение на котираните без дивидент акции.
Czech[cs]
U dividend obchodovatelného investičního fondu se na konci účetního období neúčtuje o časovém rozlišení, protože s výjimkou akcií, u nichž mělo dojít k výplatě dividendy, která je pak sledována odděleně, je očekávaná hodnota dividend již promítnuta do tržní ceny obchodovatelného investičního fondu.
Danish[da]
Periodeafgrænsning for dividende fra den omsættelige investeringsfond bogføres ikke ved udgangen af perioden, da den allerede er afspejlet i markedsprisen for de omsættelige investeringsfonde, bortset fra kapitalandele, som noteres uden dividende.
Greek[el]
Τα δεδουλευμένα μερίσματα των εμπορεύσιμων επενδυτικών κεφαλαίων δεν λογίζονται στο τέλος της περιόδου, καθώς περιλαμβάνονται ήδη στην αγοραία τιμή των εν λόγω κεφαλαίων, με εξαίρεση τις μετοχές με δυνατότητα διαπραγμάτευσης χωρίς το μέρισμα.
English[en]
Accruals on dividends of the marketable investment fund shall not be booked at end-of-period as they are already reflected in the market price of the marketable investment fund with the exception of equities quoted ex-dividend.
Spanish[es]
Los intereses devengados por dividendos del fondo de inversión negociable no se registrarán al final del período porque ya se reflejan en el precio de mercado del fondo de inversión negociable, con excepción de los cotizados exdividendo.
Estonian[et]
Turukõlbliku investeerimisfondi dividenditulu perioodi lõpu seisu ei esitata, kuna see kajastub juba turukõlbliku investeerimisfondi turuhinnas, v.a aktsia noteerimise puhul pärast dividendimakset.
Finnish[fi]
Jälkimarkkinakelpoisesta sijoitusrahastosta kertyneitä osinkosaamisia ei kirjata arvostusten yhteydessä kirjanpitojakson lopussa, koska ne heijastuvat jo jälkimarkkinakelpoisen sijoitusrahaston markkinahinnassa niitä jälkimarkkinakelpoisia sijoitusrahastoja lukuun ottamatta, jotka on noteerattu osingon irtoamisen jälkeen.
French[fr]
Les dividendes courus du fond d’investissement négociable ne sont pas comptabilisés en fin de période car ils sont déjà reflétés dans le prix de marché du fond d’investissement négociable, à l’exception des actions qui sont cotées avec dividende détaché.
Croatian[hr]
Obračun dividendi utrživih investicijskih fondova ne knjiži se na kraju razdoblja, budući da se one već odražavaju u tržišnoj cijeni utrživih investicijskih fondova, izuzevši vlasničke instrumente u čiju cijenu nije uključeno pravo na isplatu dividende.
Italian[it]
Gli importi maturati sui dividendi dei fondi di investimento negoziabili non sono registrati a fine periodo, in quanto si riflettono già sul prezzo di mercato delle azioni, con eccezione delle azioni quotate a secco.
Lithuanian[lt]
Su apyvartinių investicinių fondų dividendais susijusios sukauptos sumos nėra įtraukiamos į apskaitą laikotarpio pabaigoje, kadangi jos jau yra atspindėtos apyvartinių investicinių fondų rinkos kainoje, išskyrus nuosavybės priemones, kurių kaina nurodyta be teisės gauti dividendus.
Latvian[lv]
Tirgojamu ieguldījumu fondu dividenžu uzkrātos procentus perioda beigās neiegrāmato, jo tie jau ir atspoguļoti tirgojamu ieguldījumu fondu tirgus cenā, izņemot akcijas, kas kotētas bez dividendēm.
Maltese[mt]
Dovuti fuq dividends tal-fond ta’ investiment negozjabbli m’għandhomx jiġu rreġistrati fl-aħħar tal-perijodu billi huma diġà riflessi fil-prezz tas-suq tal-fond ta’ investiment negozjabbli bl-eċċezzjoni tal-ishma azzjonarji kkwotati ex-dividend.
Dutch[nl]
Opgebouwde dividenden van het verhandelbare beleggingsfonds worden niet aan het einde van de periode geboekt, omdat zij, behoudens voor ex-dividend aandelen, al zijn opgenomen in de marktprijs van het verhandelbare beleggingsfonds.
Polish[pl]
Narosłych dywidend z tytułu rynkowych funduszy inwestycyjnych nie księguje się na koniec okresu, ponieważ są one już uwzględnione w cenie rynkowej rynkowych funduszy inwestycyjnych (z wyjątkiem akcji notowanych po dniu ustalenia prawa do dywidendy).
Portuguese[pt]
Os acréscimos de dividendos do fundo de investimento transacionável não são contabilizados em final de período, uma vez que os mesmos já estão incorporados no preço de mercado do fundo de investimento transacionável (à exceção das ações cotadas ex-dividendo).
Slovak[sk]
Časové rozlíšenie dividend obchodovateľného investičného fondu sa ku koncu obdobia neúčtuje, pretože je už zahrnuté v trhovej cene obchodovateľného investičného fondu, s výnimkou akcií, pri ktorých už malo dôjsť k výplate.
Slovenian[sl]
Časovne razmejitve na dividende tržnega investicijskega sklada se ne knjižijo ob koncu obdobja, saj so že izkazane v tržni ceni tržnega investicijskega sklada, razen lastniških vrednostnih papirjev, v katerih ceno ni vključena pravica do izplačila dividend.
Swedish[sv]
Upplupen utdelning i omsättningsbara investeringsfonder ska inte bokföras vid periodens utgång eftersom den redan ingår i den omsättningsbara investeringsfondens marknadspris, med undantag för instrument som handlas ex. utdelning.