Комиссия ревизоров отметила, что в счетах главной книги в системе “Lawson” были отражены общие позиции без дальнейшей детализации по всей непогашенной кредиторской задолженности на конец двухгодичного периода.
В счетах в главной книге системы Лоусона показаны общие позиции (без детализации), оформленные для открытых кредиторских задолженностей на конец двухгодичного периода
В счетах в главной книге системы Лоусона показаны общие позиции (без детализации), оформленные для открытых кредиторских задолженностей на конец двухгодичного периода.
Комиссия рекомендовала секретариату Фонда загрузить в систему “Lawson” правильные данные о начисленных суммах из вспомогательной книги счетов кредиторской задолженности и скорректировать счета главной бухгалтерской книги на выявленные расхождения.
Кроме того, Комиссии не было предоставлено никаких доказательств существования процедур, которые позволяли бы на регулярной основе проверять полноту и точность счетов главной бухгалтерской книги.
Комиссия отметила, что эти расхождения могли быть выявлены и исправлены путем выверки остатков/общих сумм по кодам поставщиков и контроля счетов в главной книге
Авансы, предоставленные сотрудникам, учитывались по одному счету главной бухгалтерской книги, в то время как платежи сотрудников в счет погашения этих авансов не всегда учитывались по тому же счету
По состоянию на 15 марта 2010 года Комиссия получила всего 214 банковских подтверждений, что соответствовало 51% счетов главной бухгалтерской книги, которые не имели нулевого остатка в предварительном балансовом отчете.
В июле # года для Плана медицинского страхования после выхода в отставку (АСХИ) был добавлен новый код счетов главной бухгалтерской книги, и были внесены существенные изменения в интерфейсную компьютерную программу АСХИ
Она также представила копии счета из главной бухгалтерской книги, показывающего, что # августа # года сумма остатка по маркам составляла # кувейтских динаров
Если такой оперативной потребности не выявлено, СФК закрывает счет в главной книге в ПОСУ, удостоверившись в окончательном сведении банковского баланса и по получении уведомления о том, что этот баланс является нулевым
Если такой оперативной потребности не выявлено, СФК закрывает счет в главной книге в ПОСУ, удостоверившись в окончательном сведении банковского баланса и по получении уведомления о том, что этот баланс является нулевым.
В нее входит модуль системы финансового управления, который БАПОР использует для сбора финансовых данных из различных департаментов и для генерирования финансовых отчетов, таких как главная бухгалтерская книга и предварительный баланс (перечень всех счетов главной бухгалтерской книги, содержащихся в бухгалтерской книге предприятия с указанием названия счета по книге и соответствующей стоимости).
Она также представила копии счета из главной бухгалтерской книги, показывающего, что 2 августа 1990 года сумма остатка по маркам составляла 400 кувейтских динаров.
ЮНОПС еще не ввело в практику ежемесячное проведение выверки данных по остаткам средств на авансовом счете с использованием главной бухгалтерской книги.
Детализированные проводки с указанием кредитора, сумм и номеров платежных квитанций отражаются только на счетах модуля кредиторской задолженности, и счета кредиторов соединены ссылками со счетами главной бухгалтерской книги в системе “Lawson”, с тем чтобы имелась возможность получить более подробную информацию об отдельных элементах общих позиций.
a) Решить проблему неправильной классификации статей расходов; b) проверить оставшуюся часть понесенных расходов с целью убедиться в том, что классификация всех расходов за двухгодичный период выполнена правильно; и c) ввести процедуры контроля за тем, чтобы статьи расходов проводились по правильным счетам главной бухгалтерской книги
В своем предыдущем докладе (A/63/9, приложение IX) Комиссия отметила расхождения в данных во вспомогательной книге счетов кредиторской задолженности и системе “Lawson” (главная бухгалтерская книга).
Кроме того, во многих случаях расхождения объясняются несоответствием между планом счетов в системе «Умоджа» и номерами счетов/номерами статей главной бухгалтерской книги в ранее использовавшейся системе.
Нигерийское отделение ЮНФПА согласилось с рекомендацией Комиссии о том, чтобы оно: a) решило проблему неправильной классификации статей расходов; b) проверило оставшуюся часть понесенных расходов с целью убедиться в том, что классификация всех расходов за двухгодичный период выполнена правильно; и c) ввело процедуры контроля за тем, чтобы статьи расходов проводились по правильным счетам главной бухгалтерской книги.